文/张书荣中石油专属财产保险股份有限公司
可持续发展的重要性日益凸显，已成为全球共同关注的焦点。为应对实现可持续发展过程中可能出现的挑战，各国政府不断完善各项法律法规，推动责任投资和绿色经济发展。ESG(环境、社会和治理)理念是近代投资风格多样化的体现，也是责任投资的延续，广泛而深刻地影响各企业投资发展的方向。因此，企业理解和接受ESG原则至关重要。保险作为企业重要的风险管理工具，在帮助企业识别、评估和管理ESG相关风险时也发挥了举足轻重的作用，企业应着重研究通过保险服务提高ESG绩效。
ESG的构成要素
ESG是含有环境(Environment)、社会(Social)和治理(Governance)三方面因素的综合性评估框架，强调兼顾经济、环境、社会和治理效益的可持续发展价值观，可用于衡量企业和投资项目在负责任经营和可持续发展方面的绩效，即用于评估企业的可持续性和道德实践。了解ESG的构成因素，对于企业和投资者尤为重要。
ESG中的环境因素。因为该因素涉及企业牢固树立并践行绿水青山就是金山银山的理念，并站在人与自然和谐共生的高度谋划发展，需要考虑对自然环境产生影响的多种因素，主要包括：碳排放情况。衡量企业的温室气体排放量及其为减少排放量所做的努力，方法包括跟踪直接排放，以及价值链和能源消耗产生的间接排放。资源使用情况。评估企业对水、能源等资源的有效利用程度，以及是否采用可持续方法。生物多样性和生态系统。评估企业在运营过程中保护生物多样性和生态系统的方法，包括避免砍伐森林、保护栖息地和减少污染等。气候变化适应。分析企业是否能充分应对气候变化的实际影响，以及如何适应不断变化的气候条件。
ESG中的社会因素。该因素涉及企业与人的关系，即内部关系和外部关系，衡量指标包括以下几个方面：员工福利。其中包括员工健康、公平工资、工作场所的安全性、多样性与包容性，以及人力资源发展情况和员工满意度等。社会参与。评估企业如何与其经营所在地区互动并为其提供支持，这种社区关系可能涉及慈善事业、社会投资等。供应链道德。在原材料采购到制造和分销的整个供应链中，考察劳工的待遇和保障标准等。数据保护。评估企业保护客户数据的措施是否有效，以及客户满意度情况。
ESG中的治理因素。该因素涉及企业的内部决策系统、管理结构、问责制度和领导实践。衡量指标包括：评估董事会结构的独立性及多样性，以及能否提供公正监督的独立董事;评估高管薪酬的公平性和透明度，是否存在长期可持续的激励措施;评估企业有关商业道德的承诺，包括是否遵守反贪污和反不正当竞争的相关法律法规、准则。
保险提升企业ESG绩效的策略
将ESG标准纳入保险服务流程
环境风险评估。将ESG标准纳入保险服务流程，涉及评估与受保财产或其他业务相关的环境风险。保险公司在给企业提供保险服务时可以主动与环境或气候专家合作，利用大数据分析全面评估企业可能面临的风险，具体包括：气候风险评估。保险公司可以评估受保资产在干旱、飓风、海啸、野火和洪水等气候相关事件中的脆弱性，预估企业的潜在损失，并制定相应的保险费率政策。绿色建筑标准。保险公司可以给符合特定环境或气候标准的房屋建筑较低的保险费率，鼓励房地产企业进行环保实践。供应链可持续性评估。保险公司可以评估客户供应链的可持续性，特别是在容易受环境影响的行业，这可能涉及评估供应商对极端天气的抵御能力。
社会影响评估。保险公司在给企业提供保险服务时要关注以下方面：工作场所安全。评估投保人的工作场所安全情况，及其在防灾防损和员工福利方面的记录，采取较少发生事故对应较低保险费率的核保政策。多元化和包容性。由于员工敬业度和责任度的提高可以降低经营风险，企业也可能被认为风险较低。社会参与。评估投保人与当地社区互动的情况，是否致力于投资社会发展和支持慈善事业。
治理实践的考虑。良好的公司治理是ESG的基本构成要素，保险公司可以在提供保险服务时评估治理实践，其中包括：董事会组成。由于监督和决策机制的优化改进，拥有独立董事会的企业可能会获取更有利的保险政策，保险公司可以核实参保企业的董事会组成。道德行为。评估企业客户对商业行为的承诺，遵守反腐败法律、行为准则和法规会赢得保险公司的信任和优待。高管薪酬。评估高管薪酬制度与长期可持续发展目标的一致性，企业如果拥有努力追求发展的目标以及促进企业绩效提升的管理层，则可能会给保险公司带来更低的风险。
建立合作与伙伴关系
与可持续发展的企业合作。保险公司可以优先考虑与可持续发展企业合作，具体有以下几个方面：产品开发。开发适合可持续发展业务所需的定制化保险产品，例如，制定涵盖与清洁能源类或生态种植业相关的专属风险政策。风险缓解。与可持续发展的企业密切合作，识别并缓解与其经营相关的风险，这可能涉及提供风险管理解决方案和可持续实践指导。数据共享。二者合作开展数据共享计划，使保险公司能够更好地了解和评估与可持续发展相关的风险和机遇。
与促进ESG目标的组织合作。保险公司还可以与致力于促进ESG目标和可持续实践的组织合作，这些合作伙伴可以包括：非政府组织与非营利组织。与专门从事可持续发展、气候行动的非政府组织与非营利组织合作，这些合作伙伴可以促进知识共享和联合倡议。投资基金。保险公司与关注ESG的投资基金合作，使投资策略与ESG原则保持一致，这有助于以更可持续的方式管理投资组合。
制定教育和意识计划
提升员工ESG认知。为了有效地将ESG标准融入经营，保险公司应该关注企业客户的员工教育和培训。具体有如下几方面：企业内部研讨和培训。企业为员工组织研讨会和培训课程，增强他们对ESG原则及企业保险业务的了解。资格认证。鼓励员工通过相关考试获得ESG认证和证书，增强他们的专业知识储备。
提高客户对ESG益处的认识。为了使企业对ESG的益处有更充分的认知，保险公司可以采取以下方式：举办客户研讨会。为企业客户组织专项研讨会，展示将ESG纳入风险管理和企业治理的优势。提供ESG资源。为企业客户提供ESG资源，包括相关行业研究报告、典型风险案例分析以及ESG工作实施指南等。协助定制ESG解决方案。与企业客户密切合作，开发符合其特定需求和目标的定制化ESG解决方案。
通过将保险工具融入ESG绩效提升，企业可以有效提高风险防御能力，同时为社会和环境作出积极贡献。这些经营策略既体现出负责的商业实践和风险管理之间的协同效应，也为企业创造了更光明的未来。
