文/龙文魁 四川明星电力股份有限公司
企业在经营过程中，战略风险、财务风险等如影随形。因此，构建科学严谨的风险评估机制便尤为重要。通过识别风险、分析风险、评估风险，并据此采取有效的应对措施，方能消除潜藏隐患，将损失降至最低。如此一来，就能确保企业生产经营有序，最终实现既定战略目标。
企业风险的分类
战略风险，主要由外部环境的不确定性和决策层经营理念的偏差等因素所引发。这种风险一旦失控，可能导致战略目标无法实现，或者与预期产生重大偏差，因而产生不利后果。
财务风险，源于宏观经济政策变化、财务控制体系薄弱等因素。这些因素共同作用，使企业的财务状况充满不确定性，从而增加了遭受损失的可能性。
市场风险，是由宏观经济政策波动、市场需求变化等因素所引发的。这些因素可能导致企业收益减少或资产遭受损失，是企业在市场拓展过程中必须面对的风险。
运营风险，主要源于外部的突发事件、技术的飞速发展等因素。这些因素可能影响企业的运营效果和效率，使企业难以实现既定的经营目标。
法律风险，则是政策法律法规的频繁变化、公司各级管理人员的合规意识不足等因素所导致的。这些因素可能使企业面临法律风险，威胁其稳健发展。
企业风险评估机制的构建
企业风险评估旨在全面梳理并识别企业面临的各类风险，通过定性与定量的分析和评价，精心制定应对策略以有效防范风险。风险评估应遵循的原则主要包括全面性原则、重要性原则等，确保评估工作的全面、准确、高效。
风险识别的方法多种多样。专家调查法，该方法又细分为头脑风暴法和德尔菲法，头脑风暴法是通过邀请专家发表意见，共同识别风险;德尔菲法则是通过问卷向专家征求意见，以识别潜在风险。财务报表分析法，即通过分析企业的资产负债表、利润表和现金流量表，深入剖析资产负债状况、收入成本利润情况等，从而识别风险。流程图分析法，是通过仔细分析业务流程图，逐一排查风险点。
风险分析的方法则分为定性和定量两种。定性分析法是依靠专家、专业人士的经验，对识别出的风险进行非定量的主观判断。定量分析法则是依据获取的数据，运用数学模型和统计工具，精确计算出风险的概率和影响程度。在实践中，定性分析方法和定量分析方法往往相结合使用，以确保风险分析的准确性。
企业风险评价是在风险识别和风险分析的基础上，根据风险的概率和影响程度，对风险进行等级评定，并提出相应的风险应对策略，为企业的决策和管理提供有力支持。
企业风险评估机制的应用
在设定战略目标时，若企业的风险偏好较高，且具备较强的风险承受能力，则会倾向于选择激进的战略目标;反之，则会选择稳健的战略目标。而在制定战略方案时，企业会全面评估市场竞争环境等多方面的风险，制定切实可行的应对策略。
风险评估在日常经营管理中的应用，贯穿于财务管理、运营管理等各个环节。在财务管理方面，企业会密切关注资金周转是否顺畅、资产负债率是否过高等问题。例如，在客户赊销业务中，企业会对客户进行信用评估，并对赊销金额进行审批，以有效防控坏账风险。
在运营管理方面，企业会重点关注特种设备的安全风险、工程施工的风险等。比如，为了防止钓鱼触电事故的发生，企业会认真筛查线路经过的江、河、堰等可能存在钓鱼触电风险的地点，并采取更换绝缘线路、设立警示标牌等措施，降低风险发生概率。
在市场管理方面，企业则会关注竞争主体的资格是否合法、市场占有率是否有所下降等问题。例如，电力执行价格是否符合发改委的审批标准，自来水、燃气等价格是否经过了相关部门的审批等，这些都是企业在进行市场管理时需要重点关注的风险。
案例分析
某公司主营电力、自来水及燃气业务，其董事委员会下设审计委员会，负责领导公司的风险评估工作。审计部成立了风险评估小组，并由审计部负责人担任小组长。各分子公司及支撑单位均指定了专人作为小组成员，共同参与风险评估工作。随后，公司制定并正式发布了《风险评估管理办法》，为年度风险评估工作提供了明确的指导方针。在开展年度风险评估前，公司还会制定详细的风险评估实施方案，确保评估工作有序进行。
在年度风险评估中，该公司评估出可接受风险19项，需控制风险112项，以及重要风险1项。这项重要风险为矿权延续风险。由于公司缺乏专业人员，且该金属市场价格波动较大，因此矿权一直未得到开发。根据国家和所在地政府的相关规定，公司需缴纳数千万元的出让金，否则矿权将面临灭失风险。
风险评估小组及时对这项重要风险进行了深入评估，并提出了切实可行的应对策略。经过努力，最终出让金的数额较原有金额大幅降低，且能分期缴付，该公司成功延续了矿权。
风险评估机制存在的不足之处
风险意识淡薄。部分人员存在侥幸心理，在风险评估过程中，他们往往走过场，不认真去识别、分析和评价潜在的风险，不深入探究风险产生的原因，也不制定相应的应对策略。
主观判断过多。风险分析的方法包括定量分析和定性分析两种，但在实际工作中，由于数学模型较为复杂，因此定量分析的使用相对较少。评估工作人员往往更依赖主观判断，这容易导致风险评估结果缺乏科学性。
动态评估不足。有些企业将风险评估视为一次性工作，没有根据时间、环境变化进行动态修正。风险评级一旦确定，便不再进行调整，应对策略也未能及时改变。因此，企业在生产经营过程中，如果出现新的风险，往往不能及时识别、分析和评估，从而给稳健发展埋下隐患。
风险评估机制建设的优化策略
全面深化风险评估体系建设。在准确识别出战略、财务等关键风险的基础上，企业可以进一步拓展和深化风险评估体系。具体而言，企业应充分考量供应链的弹性和完整性，确保其能够保持稳定。同时，还应将客户的拓展与选择纳入风险管理范畴，通过科学评估客户潜力和风险，提升客户质量。此外，还应充分考虑产品的多样化与个性化需求，以满足市场需求的多样性和变化性。通过这一系列举措，企业可以构建一个更加科学、全面的风险评估体系，为可持续发展提供有力保障。
建立风险模拟与预测机制。企业可以设置极端情况和不确定性风险环境，进行压力测试和风险损失评估，以预测风险可能对企业造成的影响。根据预测过程和结果，便能制定针对性的风险应对策略，增强自身的抗风险能力和韧性，确保在面对各种风险挑战时能够从容应对。
